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特殊情况经分管办公室局领导批准按 实报销

来源:未知作者:admin 日期:2019/03/15 12:49 浏览:

  为规范财务、财产管理,严肃财政纪律,促进廉政建设,提高资金使用效益,根据国家财政财务制度有关规定,结合本局实际,特制定本制度。

  1.经费使用要按照统筹安排,量入为出,从严控制,合理支出的原则,编制年度经费预算,以保障审计工作正常需要。

  2.局本级和直属单位的财务、财产按照“统一管理、集中核算、归口使用、责任到人”的原则进行管理,局本级和直属分局经费由国库集中支付,其他财务收支由局办公室财务集中建帐核算。

  3.严格执行有关财经纪律和财务开支范围、标准。重大经费开支由局长办公会议研究确定。

  4.财务人员要严格按《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》规定进行会计核算,确保会计信息合法、真实、准确、及时、完整。定期检查分析财务计划和预算的执行情况,当好领导参谋。

  (1)因公借款及预借差旅费由办公室主任审批。出差回来后必须在半个月内办理差旅费报销手续,同时归还借款,不得拖欠。

  (2)各项费用开支(500元以上)应事先填写相关《审批表》报办公室主任审核、局长审批;凭《审批表》,由分管办公室局领导审批报销,没有《审批表》,财务人员不予报销;金额在500元以下(含500元)报分管办公室局领导审批报销。差旅费经财务审核后,由各分管局领导审批报销。

  (3)干部职工因公借款2000元以上要提前半天告知财务人员准备现金,或凭审批后的借款单和身份证自行到定点银行办理借款手续。

  6.差旅费开支标准依据。差旅费开支根据《丽水市财政局关于转发浙江省省级行政机关工作人员差旅费开支规定的通知》(丽财行〔2007〕255号)及《丽水市人民政府办公室关于对市直行政事业单位公务人员出差杭州实行第二轮定点住宿管理的通知》(丽政办发〔2007〕138号)规定执行。

  (1)住宿费标准:副处(县)级以上及相当职级人员按实报销,其余人员住宿费限额到省会和副省级城市(含省外)200元、地级市城市150元,其他120元以内凭据报销。到丽水规划区外的莲都区乡镇出差的住宿费在60元限额内凭据报销。超标准部分个人自负。特殊情况经分管办公室局领导批准按实报销。到杭州出差应入住政府采购定点宾馆,遇特殊情况入住非定点宾馆的,报销时应附情况说明并经分管办公室局领导签字同意。省级部门举办的会议及培训统一安排住宿,并住宿费自理的,凭书面会议通知予以报销。

  (2)出差伙食补助费:按每人每天省外50元、省内30元、乡镇范围15元补助。但伙食非自理的不享受出差伙食补助。

  (3)严格控制乘坐飞机,除省市统一组织外,因任务紧急确需乘坐飞机的须经局长审批。

  (4)公杂费标准:到省外、省会和副省级城市公杂费在每人每天50元的最高限额内凭据报销;到地级市城市公杂费在每人每天30元的最高限额内凭据报销;到其他城市公杂费在每人每天15元最高限额内凭据报销;到丽水规划区的莲都区乡镇出差的,公杂费在10元限额内凭据报销。到丽水规划区内基层单位工作的不报销公杂费。特殊情况经分管办公室局领导批准按实报销。

  (5)参加省厅培训等在外工作学习一个星期以上的,原则上二个星期报销一趟往返差旅费,特殊情况经分管办公室局领导批准按实报销。

  (1)固定资产购置由局办公室或有关处室、直属分局提出报局长办公会议研究决定。凡属专控商品应按控办规定办理有关手续。符合政府采购的固定资产购置或维修以及批量采购的办公用品要实行委托采购或自行组织公开招标采购。

  (2)各处室、直属分局需添置零星办公用品,应填报“办公用品采购(修理)审批表”,经办公室主任审核、局长审批后,由办公室统一采购。办公用品领用实行登记制度。

  (3)固定资产实行一帐一表制度,财务人员建固定资产明细帐,按类别进行控制;管理人员和使用部门按固定资产登记表管理使用,做到“按物入表,物移表易”,随时反映固定资产的增减和转移情况。

  (4)固定资产每年清点一次。如有盘盈盘亏要查明原因,提出处理意见,按规定报批后调整固定资产帐面余额,做到帐实、帐表相符。

  8.财务报帐人员应每月审核会计报表,核对银行存款、现金余额,清理往来款项。及时结报发票、收据。做好财务档案统一保管。

  为了深入贯彻执行“八不准”审计纪律,进一步加强外出审计(活动)经费的管理,也便于局办公室与相关单位经费的及时结算,特制定本制度。

  二、审计(活动)需安排食宿的应事先填写《外出审计(活动)经费预算审批表》一式两份,经局办公室审核,分管领导同意、局长审批后,送一份办公室备案。审计(活动)结束后,应凭经批准的《外出审计(活动)经费预算审批表》及时填写《外出审计(活动)经费结算单》,报经局办公室审核、局长批准后结算。

  三、为了节约住宿费开支,审计组应尽量安排男女逢双外出审计,住宿时,非特殊情况不得每人1间,确需单人一间的,费用控制在规定住宿费标准之内,超过自负。审计人员中途回丽水或其他原因在1天以上不需要住宿的,应及时退房。

  四、住宿费标准按《丽水市财政局关于转发浙江省省级行政机关工作人员差旅费开支规定的通知》(丽财行〔2007〕255号)执行,其中到县(市)住宿费标准每人每天120元。

  六、外出审计组的食宿,由当地县(市)审计局安排或由审计组自行安排,如特殊情况需被审计单位安排的,应事先报经局长批准。

  七、外出审计(活动)经费由局办公室统一向县(市)审计局(或其他接待单位)结算。如果食宿由审计组自行安排的,审计(活动)结束后,凭局长批准的《外出审计(活动)经费结算单》和符合规定的收据、发票凭证,经分管办公室局领导审批后报销。

  为了加强党风廉政建设,严格控制公务消费,进一步做好会务和接待工作,特制定本制度。

  1.本着有利于工作开展、热情周到、节俭务实、杜绝浪费的原则,认真搞好会务和后勤接待工作。

  (1)系统性工作会议和系统性业务(培训)会议分别由局办公室和有关业务处室、直属单位承办。承办单位根据局长办公会议研究和上级会议要求,填制《会议(培训)费用审批表》,经办公室审核后报分管局长、局长审批。会议经费要严格按核定标准执行。

  (2)接待来本局检查指导工作的上级业务部门,有业务往来的市、县局领导和业务工作对口单位工作人员时,由相关处室、分局填写《来宾接待审批表》,接待费用在500元以上的报办公室主任审核、局长审批。临时接待事项先告知后补办审批手续。分管办公室局领导依据《审批表》审批报销,特殊情况允许超限额20%以内审批报销。超限额20%以上必须重新补办审批手续。

  (1)系统内工作会议每人每天80元,系统内业务会议每人每天60元,业务培训每人每天50元,住宿费由与会人员自理。

  (2)来宾接待标准;省厅、兄弟市局等有关单位领导中晚餐每人每餐50-100元;县(市、区)局领导中晚餐每人每餐30-80元;县(市、区)局一般干部工作联系中晚餐每人每餐20-50元。接待处室和直属单位严格按核定标准执行,积极推行自助餐。

  4.业务会议、培训和业务接待由相应业务部门负责,办公室配合。系统工作会议和审计系统领导的接待由办公室负责。

  5.陪同来宾及会议就餐要求:来宾为省厅领导,兄弟市局、县(市、区)局局长,由局长、办公室主任陪同;省厅处室领导、兄弟市局、县(市、区)局其他领导由分管局长和相应处长陪同;其他来客是否需要陪同由局长或办公室主任确定。会议就餐坚持节约与需要相结合的原则,在丽水召开的审计工作会议原则上安排局领导、处室负责人、办公室有关人员用餐;审计业务会议用餐由分管领导、业务处室有关人员参加。

  6.接待一般不上香烟,不安排娱乐活动,特殊情况须经局长(或陪同的副局长)同意。安排娱乐活动一批客人只限一项,并控制在每人50-80元之间。

  7.因往来关系确需赠土特产等礼品的,经局长同意后,由办公室统一安排和采购。

  为加强车辆管理,提高服务质量,节约经费开支,确保车辆正常安全运行,特制定本制度。

  (一)本局车辆以局领导公务用车为主,适当安排处室领导和审计组公务用车,无特殊情况一般干部不派公务用车(确需用车须经分管办公室的局领导批准)。处室领导及审计组公务用车视情况可能,适当安排,并原则上控制在本市范围内,以送达为准。二名以上处长同时到杭州的一般安排用车。

  (二)除省厅领导来丽水指导工作或本局邀请专家来丽水讲学外,其他人员来丽水一般不安排小车接送。特殊情况由分管办公室局领导决定。

  (三)本局干部职工确因急事,需借用本局车辆的,必须经办公室主任同意,过路费等费用自负。

  (四)坚持谁用车谁负责的原则。车辆使用者要严格遵守车辆使用规定,不得随意更改行车线路。在特殊情况下需延长使用时间或更改路线的,必须报经办公室负责人同意后,方可继续使用。否则,驾驶员有权返回。

  (五)驾驶员要按规定用车,城内出车须经办公室负责人口头同意,城外出车要凭派车单。出车途中要注意安全,不得将车辆交给他人驾驶。违规用车,一切后果自负。

  (一)局领导和处室、直属单位公务用车必须提前1-2天预约。预约时,需说明用车时间、地点、天数、人数。办公室根据车辆在位情况和预约的先后顺序及工作的轻重缓急来统一调度派遣。如领导及业务用车在时间上有冲突时,按以下顺序安排:主要领导优先于其他领导,预约在先的领导优先于预约在后的领导,处理特大事件或执行紧急任务优先于其他公务。

  (二)办公室派车应填写派车单,及时通知驾驶员。驾驶员应根据出车地点、时间,事先做好各项准备工作。

  (一)车辆实行定人定车负责制。驾驶员应忠于职守,服从调度,时刻牢记安全第一,不开疲劳车,不开故障车,严禁酒后开车,确保行驶安全。办公室每季对驾驶员进行安全考核,未按本规定执行的相应扣发安全奖。

  (二)驾驶员要爱护车辆,精心保养,保持良好车况。坚持“出车前、行驶中、回车后”的日常例行保养制度,养成良好的职业习惯。

  (三)严格执行考勤制度和工作纪律,上班时间未出车应做好分管及指定车辆的维护或协助他人工作,未经批准不得擅自出车。下班后,除经批准正常出车外,其余车辆必须进库定点停放。

  (四)违反规定将车辆擅自开回住处或其他地方停放过夜的,发现一次扣发奖金100元,造成不良后果的,承担全部责任,并赔偿相应损失。

  (五)擅(私)自出车或将车辆借给他人,发现一次扣发奖金300元,如造成不良后果,除承担一切责任和费用外,扣发全年安全奖,并视情节给予政纪处分。

  (六)酒后驾车造成交通事故的,一切后果自负;发生重大交通事故负全责的(交警部门裁定),扣发全年驾驶员补贴,并视情节给予处理。

  (七)无正当理由不服从用车安排,交出所保管的车辆,并按旷工有关规定处理和扣发当月所有奖金。情节严重或屡教不改者,交出所保管的车辆,作待岗处理,并除扣发所有奖金外,给予行政处分。

  (八)招聘人员违反(四)、(五)、(六)、(七)条规定,情节严重或造成严重后果的作辞退处理。

  (一)车辆实行定点维修制度,预计修理费一次在100元以上的,应事先向办公室负责人汇报,并填写修理审批表。修理费在500元以上需经局办公室审核、局长审批同意。修理后凭修理发票和材料单报销。外出途中的修理发票要经同车领导或干部签名证明。未经审批,擅自修理,费用由驾驶员自负。

  (三)驾驶员未系安全带、超速等违章罚款,一年在三次以内给予报销,超过三次的自负20%。

  (四)驾驶员行车里程补贴、安全奖、节油奖等各项补贴实行包干,包干标准每人每月400元。

  (五)聘(借)用驾驶员节假日出车或晚上十点以后赶回丽水市的,每天补贴50元。

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